Министерство финансов Экономика

Проект приказа Минфина России «О внесении изменений в федеральный стандарт бухгалтерского учета государственных финансов «Отчетность по операциям системы казначейских платежей», утвержденный приказом Министерства финансов Российской Федерации от 30.06.2020 №126н»

В целях совершенствования нормативно-правового регулирования составления, представления и утверждения отчетности по операциям системы казначейских платежей п р и к а з ы в а ю:

1. Внести изменения в федеральный стандарт бухгалтерского учета государственных финансов «Отчетность по операциям системы казначейских платежей», утвержденный приказом Министерства финансов Российской Федерации от 30.06.2020 № 126н (зарегистрирован Министерством юстиции Российской Федерации ________ 2020 г., регистрационный номер?_____), согласно приложению к настоящему приказу.

2. Установить, что настоящий приказ применяется при составлении отчетности по операциям системы казначейских платежей, начиная с отчетности 2024 года.

Министр А.Г. Силуанов

Приложение

к приказу Министерства финансов

Российской Федерации

от ________ 2021 г. № ____

Изменения, вносимые в федеральный стандарт бухгалтерского учета государственных финансов «Отчетность по операциям системы казначейских платежей», утвержденный приказом Министерства финансов Российской Федерации от 30.06.2020 № 126н

1. В федеральном стандарте бухгалтерского учета государственных финансов «Отчетность по операциям системы казначейских платежей», утвержденном указанным приказом (далее – Стандарт):

1.1. пункт 24 изложить в следующей редакции:

«24. Дополнительная периодичность и дополнительные формы казначейской отчетности для их представления органами Казначейства в Межрегиональное операционное управление Федерального казначейства и Межрегиональным операционным управлением Федерального казначейства в Федеральное казначейство внутри отчетных периодов, предусмотренных пунктом 9 Стандарта, а также порядок составления и сроки представления такой отчетности устанавливаются Федеральным казначейством.»;

1.2. в пункте 31 после слов «по данным казначейского учета» исключить слова «, а также сумм остатков денежных средств в системе казначейских платежей»;

1.3. пункты 32 – 34 изложить в следующей редакции:

«32. В разделе 1 «Финансовые активы» Баланса операций в системе казначейских платежей (ф.?0503195) отражаются остатки финансовых активов в разрезе показателей по строкам:

строка 010 – сумма строк 011 – 015;

строка 011 – показатели по счетам 02111 «Средства единого казначейского счета в системе казначейских платежей на счетах в подразделениях Банка России и кредитных организациях в рублях», 02112 «Средства единого казначейского счета в системе казначейских платежей на счетах в подразделениях Банка России и кредитных организациях в иностранной валюте»;

строка 012 – показатели по счетам 02121 «Средства Фонда национального благосостояния Российской Федерации в системе казначейских платежей на счетах в подразделениях Банка России и кредитных организациях в рублях», 02122 «Средства Фонда национального благосостояния Российской Федерации в системе казначейских платежей на счетах в подразделениях Банка России и кредитных организациях в иностранной валюте»;

строка 013 – показатели по счетам 02131 «Средства в системе казначейских платежей на счетах в подразделениях Банка России и кредитных организациях для выдачи и внесения наличных денег и осуществления расчетов по отдельным операциям в рублях», 02132 «Средства в системе казначейских платежей на счетах в подразделениях Банка России и кредитных организациях для выдачи и внесения наличных денег и осуществления расчетов по отдельным операциям в иностранной валюте»;

строка 014 – показатели по счету 02140 «Средства в системе казначейских платежей в пути»;

строка 015 – показатели по счетам 02151 «Средства в системе казначейских платежей на прочих счетах в подразделениях Банка России и кредитных организациях в рублях», 02152 «Средства в системе казначейских платежей на прочих счетах в подразделениях Банка России и кредитных организациях в иностранной валюте»;

строка 020 – сумма строк 021 – 026;

строка 021 – показатели по счетам 02211 «Средства на счетах в кредитных организациях и небанковских кредитных организациях в рамках операций по управлению остатками средств на едином казначейском счете в рублях», 02212 «Средства на счетах в кредитных организациях и небанковских кредитных организациях в рамках операций по управлению остатками средств на едином казначейском счете в иностранной валюте»;

строка 022 – показатели по счетам 02221 «Средства на депозитах в кредитных организациях и небанковских кредитных организациях в рамках операций по управлению остатками средств на едином казначейском счете в рублях», 02222 «Средства на депозитах в кредитных организациях и небанковских кредитных организациях в рамках операций по управлению остатками средств на едином казначейском счете в иностранной валюте»;

строка 023 – показатели по счету 02230 «Средства в рамках операций по управлению остатками средств на едином казначейском счете в пути»;

строка 024 – показатели по счету 02240 «Ценные бумаги в рамках операций по управлению остатками средств на едином казначейском счете»;

строка 025 – показатели по счету 02250 «Вложения в финансовые активы при купле-продаже иностранной валюты и заключении договоров, являющихся производными финансовыми инструментами, в рамках операций по управлению остатками средств на едином казначейском счете»;

строка 026 – показатели по счету 02260 «Прочие финансовые активы в рамках операций по управлению остатками средств на едином казначейском счете»;

строка 030 – сумма строк 031 – 035;

строка 031 – дебетовые остатки по счету 02310 «Расчеты по доходам от процентов по депозитам в рамках операций по управлению остатками средств на едином казначейском счете»;

строка 032 – дебетовые остатки по счету 02320 «Расчеты по доходам от процентов по договорам репо в рамках операций по управлению остатками средств на едином казначейском счете»;

строка 033 – дебетовые остатки по счету 02330 «Расчеты по доходам от ценных бумаг в рамках операций по управлению остатками средств на едином казначейском счете»;

строка 034 – дебетовые остатки по счету 02340 «Расчеты по доходам от штрафных санкций в рамках операций по управлению остатками средств на едином казначейском счете»;

строка 035 – дебетовые остатки по счету 02350 «Расчеты по прочим доходам в рамках операций по управлению остатками средств на едином казначейском счете»;

строка 040 – сумма строк 041 – 042;

строка 041 – показатели по счету 02410 «Внутриказначейские расчеты по выбытию средств в рамках единого казначейского счета»;

строка 042 – показатели по счету 02420 «Прочие финансовые активы системы казначейских платежей»;

строка 050 – сумма строк 010, 020, 030, 040;

строка 060 – показатели строки 050.

33. В разделе 2 «Средства в расчетах и обязательства оператора системы казначейских платежей» Баланса операций в системе казначейских

платежей (ф.?0503195) отражаются остатки средств на казначейских счетах и обязательства в разрезе показателей по строкам:

строка 070 – разность показателей по счетам 03110 «Средства поступлений, являющихся источниками формирования доходов бюджетов бюджетной системы Российской Федерации, в системе казначейских платежей» и 03120 «Средства распределенных поступлений, являющихся источниками формирования доходов бюджетов бюджетной системы Российской Федерации, подлежащие перечислению в бюджеты бюджетной системы Российской Федерации, в системе казначейских платежей»;

строка 080 – сумма строк 081 – 087;

строка 081 – показатели по счетам 03211 «Средства федерального бюджета в системе казначейских платежей», 03212 «Средства, поступающие во временное распоряжение получателей средств федерального бюджета, в системе казначейских платежей», 03213 «Средства федерального бюджета, федеральных бюджетных, автономных учреждений, юридических лиц, не являющихся участниками бюджетного процесса, бюджетными и автономными учреждениями, источником финансового обеспечения которых являются средства федерального бюджета, для выдачи и внесения наличных денег и осуществления расчетов по отдельным операциям в системе казначейских платежей», 03214 «Средства федеральных бюджетных, автономных учреждений в системе казначейских платежей», 03215 «Средства юридических лиц, не являющихся участниками бюджетного процесса, бюджетными и автономными учреждениями, источником финансового обеспечения которых являются средства федерального бюджета, в системе казначейских платежей», 03217 «Средства Фонда национального благосостояния Российской Федерации в системе казначейских платежей»;

строка 082 – показатели по счетам 03221 «Средства бюджетов субъектов Российской Федерации в системе казначейских платежей», 03222 «Средства, поступающие во временное распоряжение получателей средств бюджетов субъектов Российской Федерации, в системе казначейских платежей», 03223?«Средства бюджетов субъектов Российской Федерации, бюджетных, автономных учреждений субъектов Российской Федерации, юридических лиц, не являющихся участниками бюджетного процесса, бюджетными и автономными учреждениями, источником финансового обеспечения которых являются средства бюджетов субъектов Российской Федерации, для выдачи и внесения наличных денег и осуществления расчетов по отдельным операциям в системе казначейских платежей», 03224 «Средства бюджетных, автономных учреждений субъектов Российской Федерации в системе казначейских платежей», 03225 «Средства юридических лиц, не являющихся участниками бюджетного процесса, бюджетными и автономными учреждениями, источником финансового обеспечения которых являются средства бюджетов субъектов Российской Федерации, в системе казначейских платежей»;

строка 083 – показатели по счетам 03231 «Средства местных бюджетов в системе казначейских платежей», 03232 «Средства, поступающие во временное распоряжение получателей средств местных бюджетов, в системе казначейских платежей», 03233 «Средства местных бюджетов, муниципальных бюджетных, автономных учреждений, юридических лиц, не являющихся участниками бюджетного процесса, бюджетными и автономными учреждениями, источником финансового обеспечения которых являются средства местных бюджетов, для выдачи и внесения наличных денег и осуществления расчетов по отдельным операциям в системе казначейских платежей», 03234 «Средства муниципальных бюджетных, автономных учреждений в системе казначейских платежей», 03235 «Средства юридических лиц, не являющихся участниками бюджетного процесса, бюджетными и автономными учреждениями, источником финансового обеспечения которых являются средства местных бюджетов, в системе казначейских платежей»;

строка 084 – показатели по счетам 03241 «Средства бюджета Пенсионного фонда Российской Федерации в системе казначейских платежей», 03242?«Средства, поступающие во временное распоряжение получателей средств бюджета Пенсионного фонда Российской Федерации, в системе казначейских платежей», 03243 «Средства бюджета Пенсионного фонда Российской Федерации для выдачи и внесения наличных денег и осуществления расчетов по отдельным операциям в системе казначейских платежей»;

строка 085 – показатели по счетам 03251 «Средства бюджета Фонда социального страхования Российской Федерации в системе казначейских платежей», 03252 «Средства, поступающие во временное распоряжение получателей средств бюджета Фонда социального страхования Российской Федерации, в системе казначейских платежей», 03253 «Средства бюджета Фонда социального страхования Российской Федерации, бюджетных учреждений Фонда социального страхования Российской Федерации для выдачи и внесения наличных денег и осуществления расчетов по отдельным операциям в системе казначейских платежей», 03254 «Средства бюджетных учреждений Фонда социального страхования Российской Федерации в системе казначейских платежей»;

строка 086 – показатели по счетам 03261 «Средства бюджета Федерального фонда обязательного медицинского страхования в системе казначейских платежей», 03262 «Средства, поступающие во временное распоряжение получателей средств бюджета Федерального фонда обязательного медицинского страхования, в системе казначейских платежей», 03263 «Средства бюджета Федерального фонда обязательного медицинского страхования для выдачи и внесения наличных денег и осуществления расчетов по отдельным операциям в системе казначейских платежей»;

строка 087 – показатели по счетам 03271 «Средства бюджетов территориальных фондов обязательного медицинского страхования в системе казначейских платежей», 3272 «Средства, поступающие во временное распоряжение получателей средств бюджетов территориальных фондов обязательного медицинского страхования, в системе казначейских платежей», 3273 «Средства бюджетов территориальных фондов обязательного медицинского страхования для выдачи и внесения наличных денег и осуществления расчетов по отдельным операциям в системе казначейских платежей»;

строка 090 – сумма строк 091 – 094;

строка 091 – показатели по счету 03310 «Расчеты по полученным средствам от выплат по ценным бумагам по договорам репо в рамках операций по управлению остатками средств на едином казначейском счете»;

строка 092 – показатели по счету 03320 «Расчеты по договорам репо в рамках операций по управлению остатками средств на едином казначейском счете»;

строка 093 – кредитовые остатки по счетам 02310 «Расчеты по доходам от процентов по депозитам в рамках операций по управлению остатками средств на едином казначейском счете», 02320 «Расчеты по доходам от процентов по договорам репо в рамках операций по управлению остатками средств на едином казначейском счете», 02330 «Расчеты по доходам от ценных бумаг в рамках операций по управлению остатками средств на едином казначейском счете», 02340 «Расчеты по доходам от штрафных санкций в рамках операций по управлению остатками средств на едином казначейском счете», 02350 «Расчеты по прочим доходам в рамках операций по управлению остатками средств на едином казначейском счете»;

строка 094 – показатели по счету 03330 «Прочие расчеты в рамках операций по управлению остатками средств на едином казначейском счете»;

строка 100 – сумма строк 101 – 103;

строка 101 – показатели по счету 03410 «Внутриказначейские расчеты по поступлению средств в рамках единого казначейского счета»;

строка 102 – показатели по счету 03420 «Средства единого казначейского счета до выяснения принадлежности»;

строка 103 – показатели по счету 03430 «Расчеты по прочим обязательствам системы казначейских платежей»;

строка 110 – сумма строк 070, 080, 090, 100.

34. В разделе 3 «Финансовый результат по операциям по управлению остатками средств на едином казначейском счете» Баланса операций в системе казначейских платежей (ф.?0503195) отражается финансовый результат по операциям по управлению остатками средств на едином казначейском счете в разрезе показателей по строкам:

строка 120 – сумма строк 130, 140;

строка 130 – разность строк 131, 132;

строка 131 – показатели по счету 04111 «Доходы от операций по управлению остатками средств на едином казначейском счете, подлежащие распределению между бюджетами бюджетной системы Российской Федерации»;

строка 132 – показатели по счету 04112 «Доходы от операций по управлению остатками средств на едином казначейском счете, распределенные между бюджетами бюджетной системы Российской Федерации»;

строка 140 – показатели по счету 04120 «Доходы от операций с активами в рамках операций по управлению остатками средств на едином казначейском счете»;

строка 150 – показатели строки 120;

строка 160 – сумма строк 110, 150.

Показатели строки 060 должны соответствовать показателям строки 160.»;

1.4. в пункте 35 слова «соответствующим счетам аналитического учета счета 032404000 «Внутренние расчеты в рамках единого казначейского счета» заменить словами «счетам 02410 «Внутриказначейские расчеты по выбытию средств в рамках единого казначейского счета» и 03410 «Внутриказначейские расчеты по поступлению средств в рамках единого казначейского счета»;

1.5. пункты 42 – 43 изложить в следующей редакции:

«42. В разделе 1 «Поступления» Отчета о движении денежных средств в системе казначейских платежей (ф.?0503196) отражаются:

в графе 1 – наименования показателей по поступлению денежных средств:

по строке 010 – общая сумма поступлений;

по строке 020 – поступления в рамках казначейского обслуживания исполнения бюджетов бюджетной системы Российской Федерации, операций со средствами бюджетных, автономных учреждений и юридических лиц, не являющихся участниками бюджетного процесса, бюджетными и автономными учреждениями, в том числе:

по строкам 021 – 028 – в разрезе средств, являющихся источниками формирования доходов бюджетов бюджетной системы Российской Федерации, и уровней бюджетов бюджетной системы Российской Федерации;

по строке 030 – поступления в рамках управления остатками средств на едином казначейском счете, управления ликвидностью единого казначейского счета и операций со средствами единого казначейского счета до выяснения принадлежности;

в графе 2 – коды строк;

в графе 3 – показатели по поступлению денежных средств участников бюджетного процесса:

по строке 010 – показатель строки 020;

по строке 020 – сумма строк 021 – 028;

по строке 021 – кредитовые обороты по соответствующим счетам аналитического учета счетов 03110 «Средства поступлений, являющихся источниками формирования доходов бюджетов бюджетной системы Российской Федерации, в системе казначейских платежей», 03120 «Средства распределенных поступлений, являющихся источниками формирования доходов бюджетов бюджетной системы Российской Федерации, подлежащие перечислению в бюджеты бюджетной системы Российской Федерации, в системе казначейских платежей»;

по строке 022 – кредитовые обороты по соответствующим счетам аналитического учета счетов 03211 «Средства федерального бюджета в системе казначейских платежей», 03212 «Средства, поступающие во временное распоряжение получателей средств федерального бюджета, в системе казначейских платежей», 03217 «Средства Фонда национального благосостояния Российской Федерации в системе казначейских платежей», а также кредитовые обороты по соответствующим счетам аналитического учета счета 03213 «Средства федерального бюджета, федеральных бюджетных, автономных учреждений, юридических лиц, не являющихся участниками бюджетного процесса, бюджетными и автономными учреждениями, источником финансового обеспечения которых являются средства федерального бюджета, для выдачи и внесения наличных денег и осуществления расчетов по отдельным операциям в системе казначейских платежей» с отражением в 14-24 разрядах номера счета казначейского учета лицевых счетов, открытых участникам бюджетного процесса в территориальном органе Федерального казначейства, с отражением в 14-24 разрядах номера счета казначейского учета нулей и в 25-26 разрядах номера счета казначейского учета аналитического кода денежных средств и их эквивалентов 71 «Наличные денежные средства бюджета»;

по строке 023 – кредитовые обороты по соответствующим счетам аналитического учета счетов 03221 «Средства бюджетов субъектов Российской Федерации в системе казначейских платежей», 03222 «Средства, поступающие во временное распоряжение получателей средств бюджетов субъектов Российской Федерации, в системе казначейских платежей», а также кредитовые обороты по соответствующим счетам аналитического учета счета 03223 «Средства бюджетов субъектов Российской Федерации, бюджетных, автономных учреждений субъектов Российской Федерации, юридических лиц, не являющихся участниками бюджетного процесса, бюджетными и автономными учреждениями, источником финансового обеспечения которых являются средства бюджетов субъектов Российской Федерации, для выдачи и внесения наличных денег и осуществления расчетов по отдельным операциям в системе казначейских платежей» с отражением в 14-24 разрядах номера счета казначейского учета лицевых счетов, открытых участникам бюджетного процесса в территориальном органе Федерального казначейства, с отражением в 14-24 разрядах номера счета казначейского учета нулей и в 25-26 разрядах номера счета казначейского учета аналитического кода денежных средств и их эквивалентов 71 «Наличные денежные средства бюджета»;

по строке 024 – кредитовые обороты по соответствующим счетам аналитического учета счетов 03231 «Средства местных бюджетов в системе казначейских платежей», 03232 «Средства, поступающие во временное распоряжение получателей средств местных бюджетов, в системе казначейских платежей», а также кредитовые обороты по соответствующим счетам аналитического учета счета 03233?«Средства местных бюджетов, муниципальных бюджетных, автономных учреждений, юридических лиц, не являющихся участниками бюджетного процесса, бюджетными и автономными учреждениями, источником финансового обеспечения которых являются средства местных бюджетов, для выдачи и внесения наличных денег и осуществления расчетов по отдельным операциям в системе казначейских платежей» с отражением в 14-24 разрядах номера счета казначейского учета лицевых счетов, открытых участникам бюджетного процесса в территориальном органе Федерального казначейства, с отражением в 14-24 разрядах номера счета казначейского учета нулей и в 25-26 разрядах номера счета казначейского учета аналитического кода денежных средств и их эквивалентов 71 «Наличные денежные средства бюджета»;

по строке 025 – кредитовые обороты по соответствующим счетам аналитического учета счетов 03241 «Средства бюджета Пенсионного фонда Российской Федерации в системе казначейских платежей», 03242 «Средства, поступающие во временное распоряжение получателей средств бюджета Пенсионного фонда Российской Федерации, в системе казначейских платежей», 03243 «Средства бюджета Пенсионного фонда Российской Федерации для выдачи и внесения наличных денег и осуществления расчетов по отдельным операциям в системе казначейских платежей»;

по строке 026 – кредитовые обороты по соответствующим счетам аналитического учета счетов 03251 «Средства бюджета Фонда социального страхования Российской Федерации в системе казначейских платежей», 03252 «Средства, поступающие во временное распоряжение получателей средств бюджета Фонда социального страхования Российской Федерации, в системе казначейских платежей», а также кредитовые обороты по соответствующим счетам аналитического учета счета 03253 «Средства бюджета Фонда социального страхования Российской Федерации, бюджетных учреждений Фонда социального страхования Российской Федерации для выдачи и внесения наличных денег и осуществления расчетов по отдельным операциям в системе казначейских платежей» с отражением в 14-24 разрядах номера счета казначейского учета лицевых счетов, открытых участникам бюджетного процесса в территориальном органе Федерального казначейства, с отражением в 14-24 разрядах номера счета казначейского учета нулей и в 25-26 разрядах номера счета казначейского учета аналитического кода денежных средств и их эквивалентов 71 «Наличные денежные средства бюджета»;

по строке 027 – кредитовые обороты по соответствующим счетам аналитического учета счетов 03261 «Средства бюджета Федерального фонда обязательного медицинского страхования в системе казначейских платежей», 03262?«Средства, поступающие во временное распоряжение получателей средств бюджета Федерального фонда обязательного медицинского страхования, в системе казначейских платежей», 03263 «Средства бюджета Федерального фонда обязательного медицинского страхования для выдачи и внесения наличных денег и осуществления расчетов по отдельным операциям в системе казначейских платежей»;

по строке 028 – кредитовые обороты по соответствующим счетам аналитического учета счетов 03271 «Средства бюджетов территориальных фондов обязательного медицинского страхования в системе казначейских платежей», 03272 «Средства, поступающие во временное распоряжение получателей средств бюджетов территориальных фондов обязательного медицинского страхования, в системе казначейских платежей», 03273 «Средства бюджетов территориальных фондов обязательного медицинского страхования для выдачи и внесения наличных денег и осуществления расчетов по отдельным операциям в системе казначейских платежей»;

строка 030 – не заполняется;

в графе 4 – показатели по поступлению денежных средств бюджетных, автономных учреждений:

по строке 010 – показатель строки 020;

по строке 020 – сумма строк 022 – 024, 026;

по строке 022 – кредитовые обороты по соответствующим счетам аналитического учета счета 03214 «Средства федеральных бюджетных, автономных учреждений в системе казначейских платежей», а также кредитовые обороты по соответствующим счетам аналитического учета счета 03213 «Средства федерального бюджета, федеральных бюджетных, автономных учреждений, юридических лиц, не являющихся участниками бюджетного процесса, бюджетными и автономными учреждениями, источником финансового обеспечения которых являются средства федерального бюджета, для выдачи и внесения наличных денег и осуществления расчетов по отдельным операциям в системе казначейских платежей» с отражением в 14-24 разрядах номера счета казначейского учета лицевых счетов, открытых бюджетным, автономным учреждениям в территориальном органе Федерального казначейства, с отражением в 14-24 разрядах номера счета казначейского учета нулей и в 25-26 разрядах номера счета казначейского учета аналитического кода денежных средств и их эквивалентов 72 «Наличные денежные средства бюджетных, автономных учреждений»;

по строке 023 – кредитовые обороты по соответствующим счетам аналитического учета счета 03224 «Средства бюджетных, автономных учреждений субъектов Российской Федерации в системе казначейских платежей», а также кредитовые обороты по соответствующим счетам аналитического учета счета 03223 «Средства бюджетов субъектов Российской Федерации, бюджетных, автономных учреждений субъектов Российской Федерации, юридических лиц, не являющихся участниками бюджетного процесса, бюджетными и автономными учреждениями, источником финансового обеспечения которых являются средства бюджетов субъектов Российской Федерации, для выдачи и внесения наличных денег и осуществления расчетов по отдельным операциям в системе казначейских платежей» с отражением в 14-24 разрядах номера счета казначейского учета лицевых счетов, открытых бюджетным, автономным учреждениям в территориальном органе Федерального казначейства, с отражением в 14-24 разрядах номера счета казначейского учета нулей и в 25-26 разрядах номера счета казначейского учета аналитического кода денежных средств и их эквивалентов 72 «Наличные денежные средства бюджетных, автономных учреждений»;

по строке 024 – кредитовые обороты по соответствующим счетам аналитического учета счета 03234 «Средства муниципальных бюджетных, автономных учреждений в системе казначейских платежей», а также кредитовые обороты по соответствующим счетам аналитического учета счета 03233 «Средства местных бюджетов, муниципальных бюджетных, автономных учреждений, юридических лиц, не являющихся участниками бюджетного процесса, бюджетными и автономными учреждениями, источником финансового обеспечения которых являются средства местных бюджетов, для выдачи и внесения наличных денег и осуществления расчетов по отдельным операциям в системе казначейских платежей» с отражением в 14-24 разрядах номера счета казначейского учета лицевых счетов, открытых бюджетным, автономным учреждениям в территориальном органе Федерального казначейства, с отражением в 14-24 разрядах номера счета казначейского учета нулей и в 25-26 разрядах номера счета казначейского учета аналитического кода денежных средств и их эквивалентов 72 «Наличные денежные средства бюджетных, автономных учреждений»;

по строке 026 – кредитовые обороты по соответствующим счетам аналитического учета счета 03254 «Средства бюджетных учреждений Фонда социального страхования Российской Федерации в системе казначейских платежей», а также кредитовые обороты по соответствующим счетам аналитического учета счета 03253 «Средства бюджета Фонда социального страхования Российской Федерации, бюджетных учреждений Фонда социального страхования Российской Федерации для выдачи и внесения наличных денег и осуществления расчетов по отдельным операциям в системе казначейских платежей» с отражением в 14-24 разрядах номера счета казначейского учета лицевых счетов, открытых бюджетным учреждениям в территориальном органе Федерального казначейства, с отражением в 14-24 разрядах номера счета казначейского учета нулей и в 25-26 разрядах номера счета казначейского учета аналитического кода денежных средств и их эквивалентов 72 «Наличные денежные средства бюджетных, автономных учреждений»;

строки 021, 025, 027 – 028, 030 – не заполняются;

в графе 5 – показатели по поступлению денежных средств юридических лиц, не являющихся участниками бюджетного процесса, бюджетными и автономными учреждениями, денежных средств в рамках управления остатками средств на едином казначейском счете, управления ликвидностью единого казначейского счета и операций со средствами единого казначейского счета до выяснения принадлежности:

по строке 010 – сумма строк 020, 030;

по строке 020 – сумма строк 022 – 024;

по строке 022 – кредитовые обороты по соответствующим счетам аналитического учета счета 03215 «Средства юридических лиц, не являющихся участниками бюджетного процесса, бюджетными и автономными учреждениями, источником финансового обеспечения которых являются средства федерального бюджета, в системе казначейских платежей», а также кредитовые обороты по соответствующим счетам аналитического учета счета 03213 «Средства федерального бюджета, федеральных бюджетных, автономных учреждений, юридических лиц, не являющихся участниками бюджетного процесса, бюджетными и автономными учреждениями, источником финансового обеспечения которых являются средства федерального бюджета, для выдачи и внесения наличных денег и осуществления расчетов по отдельным операциям в системе казначейских платежей» с отражением в 14-24 разрядах номера счета казначейского учета лицевых счетов, открытых юридическим лица, не являющимся участниками бюджетного процесса, бюджетными и автономными учреждениями, в территориальном органе Федерального казначейства, с отражением в 14-24 разрядах номера счета казначейского учета нулей и в 25-26 разрядах номера счета казначейского учета аналитических кодов денежных средств и их эквивалентов 73 «Наличные денежные средства юридических лиц, не являющихся участниками бюджетного процесса, бюджетными и автономными учреждениями»;

по строке 023 – кредитовые обороты по соответствующим счетам аналитического учета счета 03225 «Средства юридических лиц, не являющихся участниками бюджетного процесса, бюджетными и автономными учреждениями, источником финансового обеспечения которых являются средства бюджетов субъектов Российской Федерации, в системе казначейских платежей», а также кредитовые обороты по соответствующим счетам аналитического учета счета 03223 «Средства бюджетов субъектов Российской Федерации, бюджетных, автономных учреждений субъектов Российской Федерации, юридических лиц, не являющихся участниками бюджетного процесса, бюджетными и автономными учреждениями, источником финансового обеспечения которых являются средства бюджетов субъектов Российской Федерации, для выдачи и внесения наличных денег и осуществления расчетов по отдельным операциям в системе казначейских платежей» с отражением в 14-24 разрядах номера счета казначейского учета лицевых счетов, открытых юридическим лицам, не являющимся участниками бюджетного процесса, бюджетными и автономными учреждениями, в территориальном органе Федерального казначейства, с отражением в 14-24 разрядах номера счета казначейского учета нулей и в 25-26 разрядах номера счета казначейского учета аналитических кодов денежных средств и их эквивалентов 73 «Наличные денежные средства юридических лиц, не являющихся участниками бюджетного процесса, бюджетными и автономными учреждениями»;

по строке 024 – кредитовые обороты по соответствующим счетам аналитического учета счетов 03235 «Средства юридических лиц, не являющихся участниками бюджетного процесса, бюджетными и автономными учреждениями, источником финансового обеспечения которых являются средства местных бюджетов, в системе казначейских платежей», а также кредитовые обороты по соответствующим счетам аналитического учета счета 03233 «Средства местных бюджетов, муниципальных бюджетных, автономных учреждений, юридических лиц, не являющихся участниками бюджетного процесса, бюджетными и автономными учреждениями, источником финансового обеспечения которых являются средства местных бюджетов, для выдачи и внесения наличных денег и осуществления расчетов по отдельным операциям в системе казначейских платежей» с отражением в 14-24 разрядах номера счета казначейского учета лицевых счетов, открытых юридическим лицам, не являющимся участниками бюджетного процесса, бюджетными и автономными учреждениями, в территориальном органе Федерального казначейства, с отражением в 14-24 разрядах номера счета казначейского учета нулей и в 25-26 разрядах номера счета казначейского учета аналитических кодов денежных средств и их эквивалентов 73 «Наличные денежные средства юридических лиц, не являющихся участниками бюджетного процесса, бюджетными и автономными учреждениями»;

по строке 030 – сумма поступлений по операциям по управлению остатками средств на едином казначейском счете, по управлению ликвидностью единого казначейского счета, со средствами единого казначейского счета до выяснения принадлежности;

строки 021, 025 – 028 – не заполняются;

в графе 6 – итоговые показатели по поступлению денежных средств:

по строкам 010, 020, 022 – 024 – сумма показателей граф 3 – 5 раздела 1 «Поступления» Отчета о движении денежных средств в системе казначейских платежей (ф.?0503196) по строкам 010, 020, 022 – 024 соответственно;

по строкам 021, 025, 027 – 028 – показатели графы 3 раздела 1 «Поступления» Отчета о движении денежных средств в системе казначейских платежей (ф.?0503196) по строкам 021, 025, 027 – 028 соответственно;

по строке 026 – сумма показателей граф 3 – 4 раздела 1 «Поступления» Отчета о движении денежных средств в системе казначейских

платежей (ф.?0503196) по строке 026;

по строке 030 – показатель графы 5 раздела 1 «Поступления» Отчета о движении денежных средств в системе казначейских платежей (ф.?0503196)

по строке 030.

43. В разделе 2 «Выбытия» Отчета о движении денежных средств в системе казначейских платежей (ф.?0503196) отражаются:

в графе 1 – наименования показателей по выбытию денежных средств:

по строке 200 – общая сумма выбытий;

по строке 210 – выбытия в рамках казначейского обслуживания исполнения бюджетов бюджетной системы Российской Федерации, операций со средствами бюджетных, автономных учреждений и юридических лиц, не являющихся участниками бюджетного процесса, бюджетными и автономными учреждениями, в том числе:

по строкам 211 – 218 – в разрезе средств, являющихся источниками формирования доходов бюджетов бюджетной системы Российской Федерации, и уровней бюджетов бюджетной системы Российской Федерации;

по строке 220 – выбытия в рамках управления остатками средств на едином казначейском счете, управления ликвидностью единого казначейского счета и операций со средствами единого казначейского счета до выяснения принадлежности;

в графе 2 – коды строк;

в графе 3 – показатели по выбытию денежных средств участников бюджетного процесса:

по строке 200 – показатель строки 210;

по строке 210 – сумма строк 211 – 218;

по строке 211 – дебетовые обороты по соответствующим счетам аналитического учета счетов 03110 «Средства поступлений, являющихся источниками формирования доходов бюджетов бюджетной системы Российской Федерации, в системе казначейских платежей», 03120 «Средства распределенных поступлений, являющихся источниками формирования доходов бюджетов бюджетной системы Российской Федерации, подлежащие перечислению в бюджеты бюджетной системы Российской Федерации, в системе казначейских платежей»;

по строке 212 – дебетовые обороты по соответствующим счетам аналитического учета счетов 03211 «Средства федерального бюджета в системе казначейских платежей», 03212 «Средства, поступающие во временное распоряжение получателей средств федерального бюджета, в системе казначейских платежей», 03217 «Средства Фонда национального благосостояния Российской Федерации в системе казначейских платежей», а также дебетовые обороты по соответствующим счетам аналитического учета счета 03213 «Средства федерального бюджета, федеральных бюджетных, автономных учреждений, юридических лиц, не являющихся участниками бюджетного процесса, бюджетными и автономными учреждениями, источником финансового обеспечения которых являются средства федерального бюджета, для выдачи и внесения наличных денег и осуществления расчетов по отдельным операциям в системе казначейских платежей» с отражением в 14-24 разрядах номера счета казначейского учета лицевых счетов, открытых участникам бюджетного процесса в территориальном органе Федерального казначейства, с отражением в 14-24 разрядах номера счета казначейского учета нулей и в 25-26 разрядах номера счета казначейского учета аналитического кода денежных средств и их эквивалентов 71 «Наличные денежные средства бюджета»;

по строке 213 – дебетовые обороты по соответствующим счетам аналитического учета счетов 03221 «Средства бюджетов субъектов Российской Федерации в системе казначейских платежей», 03222 «Средства, поступающие во временное распоряжение получателей средств бюджетов субъектов Российской Федерации, в системе казначейских платежей», а также дебетовые обороты по соответствующим счетам аналитического учета счета 03223 «Средства бюджетов субъектов Российской Федерации, бюджетных, автономных учреждений субъектов Российской Федерации, юридических лиц, не являющихся участниками бюджетного процесса, бюджетными и автономными учреждениями, источником финансового обеспечения которых являются средства бюджетов субъектов Российской Федерации, для выдачи и внесения наличных денег и осуществления расчетов по отдельным операциям в системе казначейских платежей» с отражением в 14-24 разрядах номера счета казначейского учета лицевых счетов, открытых участникам бюджетного процесса в территориальном органе Федерального казначейства, с отражением в 14-24 разрядах номера счета казначейского учета нулей и в 25-26 разрядах номера счета казначейского учета аналитического кода денежных средств и их эквивалентов 71 «Наличные денежные средства бюджета»;

по строке 214 – дебетовые обороты по соответствующим счетам аналитического учета счетов 03231 «Средства местных бюджетов в системе казначейских платежей», 03232 «Средства, поступающие во временное распоряжение получателей средств местных бюджетов, в системе казначейских платежей», а также дебетовые обороты по соответствующим счетам аналитического учета счета 03233?«Средства местных бюджетов, муниципальных бюджетных, автономных учреждений, юридических лиц, не являющихся участниками бюджетного процесса, бюджетными и автономными учреждениями, источником финансового обеспечения которых являются средства местных бюджетов, для выдачи и внесения наличных денег и осуществления расчетов по отдельным операциям в системе казначейских платежей» с отражением в 14-24 разрядах номера счета казначейского учета лицевых счетов, открытых участникам бюджетного процесса в территориальном органе Федерального казначейства, с отражением в 14-24 разрядах номера счета казначейского учета нулей и в 25-26 разрядах номера счета казначейского учета аналитического кода денежных средств и их эквивалентов 71 «Наличные денежные средства бюджета»;

по строке 215 – дебетовые обороты по соответствующим счетам аналитического учета счетов 03241 «Средства бюджета Пенсионного фонда Российской Федерации в системе казначейских платежей», 03242 «Средства, поступающие во временное распоряжение получателей средств бюджета Пенсионного фонда Российской Федерации, в системе казначейских платежей», 03243 «Средства бюджета Пенсионного фонда Российской Федерации для выдачи и внесения наличных денег и осуществления расчетов по отдельным операциям в системе казначейских платежей»;

по строке 216 – дебетовые обороты по соответствующим счетам аналитического учета счетов 03251 «Средства бюджета Фонда социального страхования Российской Федерации в системе казначейских платежей», 03252 «Средства, поступающие во временное распоряжение получателей средств бюджета Фонда социального страхования Российской Федерации, в системе казначейских платежей», а также дебетовые обороты по соответствующим счетам аналитического учета счета 03253 «Средства бюджета Фонда социального страхования Российской Федерации, бюджетных учреждений Фонда социального страхования Российской Федерации для выдачи и внесения наличных денег и осуществления расчетов по отдельным операциям в системе казначейских платежей» с отражением в 14-24 разрядах номера счета казначейского учета лицевых счетов, открытых участникам бюджетного процесса в территориальном органе Федерального казначейства, с отражением в 14-24 разрядах номера счета казначейского учета нулей и в 25-26 разрядах номера счета казначейского учета аналитического кода денежных средств и их эквивалентов 71 «Наличные денежные средства бюджета»;

по строке 217 – дебетовые обороты по соответствующим счетам аналитического учета счетов 03261 «Средства бюджета Федерального фонда обязательного медицинского страхования в системе казначейских платежей», 03262?«Средства, поступающие во временное распоряжение получателей средств бюджета Федерального фонда обязательного медицинского страхования, в системе казначейских платежей», 03263 «Средства бюджета Федерального фонда обязательного медицинского страхования для выдачи и внесения наличных денег и осуществления расчетов по отдельным операциям в системе казначейских платежей»;

по строке 218 – дебетовые обороты по соответствующим счетам аналитического учета счетов 03271 «Средства бюджетов территориальных фондов обязательного медицинского страхования в системе казначейских платежей», 03272 «Средства, поступающие во временное распоряжение получателей средств бюджетов территориальных фондов обязательного медицинского страхования, в системе казначейских платежей», 03273 «Средства бюджетов территориальных фондов обязательного медицинского страхования для выдачи и внесения наличных денег и осуществления расчетов по отдельным операциям в системе казначейских платежей»;

строка 220 – не заполняется;

в графе 4 – показатели по выбытию денежных средств бюджетных, автономных учреждений:

по строке 200 – показатель строки 210;

по строке 210 – сумма строк 212 – 214, 216;

по строке 212 – дебетовые обороты по соответствующим счетам аналитического учета счета 03214 «Средства федеральных бюджетных, автономных учреждений в системе казначейских платежей», а также дебетовые обороты по соответствующим счетам аналитического учета счета 03213 «Средства федерального бюджета, федеральных бюджетных, автономных учреждений, юридических лиц, не являющихся участниками бюджетного процесса, бюджетными и автономными учреждениями, источником финансового обеспечения которых являются средства федерального бюджета, для выдачи и внесения наличных денег и осуществления расчетов по отдельным операциям в системе казначейских платежей» с отражением в 14-24 разрядах номера счета казначейского учета лицевых счетов, открытых бюджетным, автономным учреждениям в территориальном органе Федерального казначейства, с отражением в 14-24 разрядах номера счета казначейского учета нулей и в 25-26 разрядах номера счета казначейского учета аналитического кода денежных средств и их эквивалентов 72 «Наличные денежные средства бюджетных, автономных учреждений»;

по строке 213 – дебетовые обороты по соответствующим счетам аналитического учета счета 03224 «Средства бюджетных, автономных учреждений субъектов Российской Федерации в системе казначейских платежей», а также дебетовые обороты по соответствующим счетам аналитического учета счета 03223 «Средства бюджетов субъектов Российской Федерации, бюджетных, автономных учреждений субъектов Российской Федерации, юридических лиц, не являющихся участниками бюджетного процесса, бюджетными и автономными учреждениями, источником финансового обеспечения которых являются средства бюджетов субъектов Российской Федерации, для выдачи и внесения наличных денег и осуществления расчетов по отдельным операциям в системе казначейских платежей» с отражением в 14-24 разрядах номера счета казначейского учета лицевых счетов, открытых бюджетным, автономным учреждениям в территориальном органе Федерального казначейства, с отражением в 14-24 разрядах номера счета казначейского учета нулей и в 25-26 разрядах номера счета казначейского учета аналитического кода денежных средств и их эквивалентов 72 «Наличные денежные средства бюджетных, автономных учреждений»;

по строке 214 – дебетовые обороты по соответствующим счетам аналитического учета счета 03234 «Средства муниципальных бюджетных, автономных учреждений в системе казначейских платежей», а также дебетовые обороты по соответствующим счетам аналитического учета счета 03233 «Средства местных бюджетов, муниципальных бюджетных, автономных учреждений, юридических лиц, не являющихся участниками бюджетного процесса, бюджетными и автономными учреждениями, источником финансового обеспечения которых являются средства местных бюджетов, для выдачи и внесения наличных денег и осуществления расчетов по отдельным операциям в системе казначейских платежей» с отражением в 14-24 разрядах номера счета казначейского учета лицевых счетов, открытых бюджетным, автономным учреждениям в территориальном органе Федерального казначейства, с отражением в 14-24 разрядах номера счета казначейского учета нулей и в 25-26 разрядах номера счета казначейского учета аналитического кода денежных средств и их эквивалентов 72 «Наличные денежные средства бюджетных, автономных учреждений»;

по строке 216 – дебетовые обороты по соответствующим счетам аналитического учета счета 03254 «Средства бюджетных учреждений Фонда социального страхования Российской Федерации в системе казначейских платежей», а также дебетовые обороты по соответствующим счетам аналитического учета счета 03253 «Средства бюджета Фонда социального страхования Российской Федерации, бюджетных учреждений Фонда социального страхования Российской Федерации для выдачи и внесения наличных денег и осуществления расчетов по отдельным операциям в системе казначейских платежей» с отражением в 14-24 разрядах номера счета казначейского учета лицевых счетов, открытых бюджетным учреждениям в территориальном органе Федерального казначейства, с отражением в 14-24 разрядах номера счета казначейского учета нулей и в 25-26 разрядах номера счета казначейского учета аналитического кода денежных средств и их эквивалентов 72 «Наличные денежные средства бюджетных, автономных учреждений»;

строки 211, 215, 217 – 218, 220 – не заполняются;

в графе 5 – показатели по выбытию денежных средств юридических лиц, не являющихся участниками бюджетного процесса, бюджетными и автономными учреждениями, денежных средств в рамках управления остатками средств на едином казначейском счете, управления ликвидностью единого казначейского счета и операций со средствами единого казначейского счета до выяснения принадлежности:

по строке 200 – сумма строк 210, 220;

по строке 210 – сумма строк 212 – 214;

по строке 212 – дебетовые обороты по соответствующим счетам аналитического учета счета 03215 «Средства юридических лиц, не являющихся участниками бюджетного процесса, бюджетными и автономными учреждениями, источником финансового обеспечения которых являются средства федерального бюджета, в системе казначейских платежей», а также дебетовые обороты по соответствующим счетам аналитического учета счета 03213 «Средства федерального бюджета, федеральных бюджетных, автономных учреждений, юридических лиц, не являющихся участниками бюджетного процесса, бюджетными и автономными учреждениями, источником финансового обеспечения которых являются средства федерального бюджета, для выдачи и внесения наличных денег и осуществления расчетов по отдельным операциям в системе казначейских платежей» с отражением в 14-24 разрядах номера счета казначейского учета лицевых счетов, открытых юридическим лица, не являющимся участниками бюджетного процесса, бюджетными и автономными учреждениями, в территориальном органе Федерального казначейства, с отражением в 14-24 разрядах номера счета казначейского учета нулей и в 25-26 разрядах номера счета казначейского учета аналитических кодов денежных средств и их эквивалентов 73 «Наличные денежные средства юридических лиц, не являющихся участниками бюджетного процесса, бюджетными и автономными учреждениями»;

по строке 213 – дебетовые обороты по соответствующим счетам аналитического учета счета 03225 «Средства юридических лиц, не являющихся участниками бюджетного процесса, бюджетными и автономными учреждениями, источником финансового обеспечения которых являются средства бюджетов субъектов Российской Федерации, в системе казначейских платежей», а также дебетовые обороты по соответствующим счетам аналитического учета счета 03223 «Средства бюджетов субъектов Российской Федерации, бюджетных, автономных учреждений субъектов Российской Федерации, юридических лиц, не являющихся участниками бюджетного процесса, бюджетными и автономными учреждениями, источником финансового обеспечения которых являются средства бюджетов субъектов Российской Федерации, для выдачи и внесения наличных денег и осуществления расчетов по отдельным операциям в системе казначейских платежей» с отражением в 14-24 разрядах номера счета казначейского учета лицевых счетов, открытых юридическим лицам, не являющимся участниками бюджетного процесса, бюджетными и автономными учреждениями, в территориальном органе Федерального казначейства, с отражением в 14-24 разрядах номера счета казначейского учета нулей и в 25-26 разрядах номера счета казначейского учета аналитических кодов денежных средств и их эквивалентов 73 «Наличные денежные средства юридических лиц, не являющихся участниками бюджетного процесса, бюджетными и автономными учреждениями»;

по строке 214 – дебетовые обороты по соответствующим счетам аналитического учета счетов 03235 «Средства юридических лиц, не являющихся участниками бюджетного процесса, бюджетными и автономными учреждениями, источником финансового обеспечения которых являются средства местных бюджетов, в системе казначейских платежей», а также дебетовые обороты по соответствующим счетам аналитического учета счета 03233 «Средства местных бюджетов, муниципальных бюджетных, автономных учреждений, юридических лиц, не являющихся участниками бюджетного процесса, бюджетными и автономными учреждениями, источником финансового обеспечения которых являются средства местных бюджетов, для выдачи и внесения наличных денег и осуществления расчетов по отдельным операциям в системе казначейских платежей» с отражением в 14-24 разрядах номера счета казначейского учета лицевых счетов, открытых юридическим лицам, не являющимся участниками бюджетного процесса, бюджетными и автономными учреждениями, в территориальном органе Федерального казначейства, с отражением в 14-24 разрядах номера счета казначейского учета нулей и в 25-26 разрядах номера счета казначейского учета аналитических кодов денежных средств и их эквивалентов 73 «Наличные денежные средства юридических лиц, не являющихся участниками бюджетного процесса, бюджетными и автономными учреждениями»;

по строке 220 – сумма выбытий по операциям по управлению остатками средств на едином казначейском счете, по управлению ликвидностью единого казначейского счета, со средствами единого казначейского счета до выяснения принадлежности;

строки 211, 215 – 218 – не заполняются;

в графе 6 – итоговые показатели по выбытию денежных средств:

по строкам 200, 210, 212 – 214 – сумма показателей граф 3 – 5 раздела 2?«Выбытия» Отчета о движении денежных средств в системе казначейских платежей (ф.?0503196) по строкам 200, 210, 212 – 214 соответственно;

по строкам 211, 215, 217 – 218 – показатели графы 3 раздела 2 «Выбытия» Отчета о движении денежных средств в системе казначейских

платежей (ф.?0503196) по строкам 211, 215, 217 – 218 соответственно;

по строке 216 – сумма показателей граф 3 – 4 раздела 2 «Выбытия» Отчета о движении денежных средств в системе казначейских платежей (ф.?0503196)

по строке 216;

по строке 220 – показатель графы 5 раздела 2 «Выбытия» Отчета о движении денежных средств в системе казначейских платежей (ф.?0503196) по строке 220.»;

1.6. в пункте 52:

в абзаце одиннадцатом слова «022524000 «Расчеты по доходам от процентов по депозитам в рамках управления остатками средств на едином казначейском счете» заменить словами «02310 «Расчеты по доходам от процентов по депозитам в рамках операций по управлению остатками средств на едином казначейском счете» и слова «042111000 «Доходы от управления остатками средств на едином казначейском счете текущего финансового года, подлежащие распределению между бюджетами» заменить словами «04111?«Доходы от операций по управлению остатками средств на едином казначейском счете, подлежащие распределению между бюджетами бюджетной системы Российской Федерации»;

в абзаце двенадцатом слова «022526000 «Расчеты по доходам от процентов по иным финансовым инструментам в рамках управления остатками средств на едином казначейском счете» заменить словами «02320 «Расчеты по доходам от процентов по договорам репо в рамках операций по управлению остатками средств на едином казначейском счете» и слова «042111000 «Доходы от управления остатками средств на едином казначейском счете текущего финансового года, подлежащие распределению между бюджетами» заменить словами «04111?«Доходы от операций по управлению остатками средств на едином казначейском счете, подлежащие распределению между бюджетами бюджетной системы Российской Федерации»;

в абзаце тринадцатом слова «021556000 «Вложения в финансовые активы при купле-продаже иностранной валюты и заключении договоров, являющихся производными финансовыми инструментами» заменить словами «02250 «Вложения в финансовые активы при купле-продаже иностранной валюты и заключении договоров, являющихся производными финансовыми инструментами, в рамках операций по управлению остатками средств на едином казначейском счете» и слова «042111000 «Доходы от управления остатками средств на едином казначейском счете текущего финансового года, подлежащие распределению между бюджетами» заменить словами «04111?«Доходы от операций по управлению остатками средств на едином казначейском счете, подлежащие распределению между бюджетами бюджетной системы Российской Федерации»;

в абзаце пятнадцатом слова «022545000 «Расчеты по доходам от штрафных санкций в рамках управления остатками средств на едином казначейском счете» заменить словами «02340?«Расчеты по доходам от штрафных санкций в рамках операций по управлению остатками средств на едином казначейском счете» и слова «042111000 «Доходы от управления остатками средств на едином казначейском счете текущего финансового года, подлежащие распределению между бюджетами» заменить словами «04111?«Доходы от операций по управлению остатками средств на едином казначейском счете, подлежащие распределению между бюджетами бюджетной системы Российской Федерации»;

после абзаца пятнадцатого дополнить новым абзацем следующего содержания:

«по прочим доходам – данные по дебету счета 02350 «Расчеты по прочим доходам в рамках операций по управлению остатками средств на едином казначейском счете» в корреспонденции с кредитом счета 04111 «Доходы от операций по управлению остатками средств на едином казначейском счете, подлежащие распределению между бюджетами бюджетной системы Российской Федерации», данные по дебету счета 04111 «Доходы от операций по управлению остатками средств на едином казначейском счете, подлежащие распределению между бюджетами бюджетной системы Российской Федерации» в корреспонденции с кредитом счета 02350 «Расчеты по прочим доходам в рамках операций по управлению остатками средств на едином казначейском счете» (со знаком «минус»);»;

абзац шестнадцатый считать семнадцатым и изложить в следующей редакции:

«по суммам курсовых разниц – показатели по соответствующим счетам аналитического учета счета 04111 «Доходы от операций по управлению остатками средств на едином казначейском счете, подлежащие распределению между бюджетами бюджетной системы Российской Федерации» с кодом аналитической группы вида источника финансирования дефицита бюджетов в 44-46 разрядах номера счета казначейского учета 171 «Курсовые разницы»;

1.7. в абзаце одиннадцатом пункта 53 слова «042112000 «Доходы от управления остатками средств на едином казначейском счете текущего финансового года, распределенные между бюджетами» заменить словами «04112 «Доходы от операций по управлению остатками средств на едином казначейском счете, распределенные между бюджетами бюджетной системы Российской Федерации».

2. Приложение № 1 к Стандарту изложить в редакции согласно приложению № 1 к настоящим изменениям.

Баланс

Коды
операций в системе казначейских платежей

Форма по ОКУД 0503195
на «__» _____________ 20__г.

Дата
Наименование органа

по Реестру
Федерального казначейства

Тип отчета

(индивидуальный, консолидированный)

Периодичность: месячная, квартальная, годовая

Единица измерения: руб

по ОКЕИ 383

АКТИВ Код строки На начало года » На конец отчетного периода»
1 2 3 4
I. Финансовые активы

Средства в системе казначейских платежей на счетах в подразделениях Банка России и кредитных организациях, всего 010

в том числе:

средства единого казначейского счета 011

средства Фонда национального благосостояния Российской Федерации 012

средства на счетах для выдачи и внесения наличных денег и осуществления расчетов по отдельным операциям 013

средства в системе казначейских платежей в пути 014

средства на прочих счетах 015

Финансовые активы единого казначейского счета в управлении, всего 020

в том числе:

средства на счетах в кредитных организациях и небанковских кредитных организациях 021

средства на депозитах 022

средства единого казначейского счета в управлении в пути 023

ценные бумаги 024

вложения в финансовые активы при купле-продаже иностранной валюты и заключении договоров, являющихся производными финансовыми инструментами 025

прочие финансовые активы 026

Расчеты по операциям по управлению остатками средств на едином казначейском счете, всего 030

в том числе:

расчеты по доходам от процентов по депозитам 031

расчеты по доходам от процентов по договорам репо 032

расчеты по доходам от ценных бумаг 033

расчеты по доходам от штрафных санкций 034

расчеты по прочим доходам 035

Прочие расчеты по операциям с финансовыми активами, всего 040

в том числе:

внутриказначейские расчеты по выбытию средств в рамках единого казначейского счета 041

прочие финансовые активы 042

Итого по разделу I (стр. 010 + стр. 020 + стр. 030 + стр. 040) 050

БАЛАНС (стр. 050) 060

ПАССИВ Код строки На начало года » На конец отчетного периода»
1 2 3 4
II. Средства в расчетах и обязательства оператора системы казначейских платежей

Средства поступлений, являющихся источниками формирования доходов бюджетов бюджетной системы Российской Федерации 070

Средства бюджетов бюджетной системы Российской Федерации, бюджетных, автономных учреждений, юридических лиц, не являющихся участниками бюджетного процесса, бюджетными, автономными учреждениями, всего 080

в том числе:

средства федерального бюджета, федеральных бюджетных, автономных учреждений, юридических лиц, не являющихся участниками бюджетного процесса, бюджетными, автономными учреждениями, источником финансового обеспечения которых являются средства федерального бюджета 081

средства бюджетов субъектов Российской Федерации, бюджетных, автономных учреждений субъектов Российской Федерации, юридических лиц, не являющихся участниками бюджетного процесса, бюджетными, автономными учреждениями, источником финансового обеспечения которых являются средства бюджетов субъектов Российской Федерации 082

средства местных бюджетов, муниципальных бюджетных, автономных учреждений, юридических лиц, не являющихся участниками бюджетного процесса, бюджетными, автономными учреждениями, источником финансового обеспечения которых являются средства местных бюджетов 083

средства бюджета Пенсионного фонда Российской Федерации 084

средства бюджета Фонда социального страхования Российской Федерации, бюджетных учреждений Фонда социального страхования Российской Федерации 085

средства бюджета Федерального фонда обязательного медицинского страхования 086

средства бюджетов территориальных фондов обязательного медицинского страхования 087

Обязательства по операциям по управлению остатками средств на едином казначейском счете, всего 090

в том числе:

обязательства по полученным средствам от выплат по ценным бумагам по договорам репо 091

расчеты по обязательствам по договорам репо 092

расчеты с кредиторами по суммам излишне уплаченных доходов 093

прочие расчеты с кредиторами 094

Прочие расчеты и обязательства, всего 100

в том числе:

внутриказначейские расчеты по поступлению средств в рамках единого казначейского счета 101

средства единого казначейского счета до выяснения принадлежности 102

прочие расчеты и обязательства 103

Итого по разделу II (стр. 070 + стр. 080 + стр. 090 + стр. 100) 110

III. Финансовый результат по операциям по управлению остатками средств на едином казначейском счете

Финансовый результат по операциям по управлению остатками средств на едином казначейском счете, всего 120

в том числе:

финансовый результат по управлению остатками средств на едином казначейском счете, всего 130

из них:

доходы от управления остатками средств на едином казначейском счете, подлежащие распределению между бюджетами 131

доходы от управления остатками средств на едином казначейском счете, распределенные между бюджетами 132

доходы от операций с активами в рамках управления остатками средств на едином казначейском счете 140

Итого по разделу III (стр. 120) 150

БАЛАНС (стр. 110 + стр. 150) 160

Источник: Министерство финансов

Leave a Reply

Ваш e-mail не будет опубликован.